Министерство финансов, в своих письмах от 13 декабря 2011 г. № 03-02-07/1–430 и от 03 августа 2012 г. № 03-02-07/1–197 предложило несколько способов, посредством которых можно выявить недобросовестных партнёров.

Так в частности, налогоплательщикам рекомендуется оценить или выполнить проверку:
— наличия необходимого документального подтверждения полномочий, которыми наделён руководитель контрагента, а также документа, который непосредственно удостоверяет его личность;
— сведения о фактическом местонахождении партнера, а также его торговых или же производственных площадок;
— сведения о госрегистрации партнёра в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
— реальная возможность выполнения партнёром условий установленных договором, с учетом времени, которое требуется как на производство товара и его доставку, так и на оказание услуг или выполнение работ.

Стоит также отметить, что провести проверку партнёра можно используя наш веб-сервис «Контур-Фокус», который является разработкой компании СКБ Контур.

Так, например, при помощи сервиса можно посредством одного клика мыши, проверить, являются ли, руководитель и учредитель или же адрес регистрации контрагента «массовыми», ознакомиться с финансовым анализом отчетности партнёра, если последняя сдавалась в Росстат, а также быстро получить последнюю по дате выписку из ЕГРЮЛ.