Особые реестры ФНС дают возможность получить исчерпывающую информацию о контрагенте. В Контур.Фокусе присутствует информация из шести особых реестров ФНС:
- Адреса «массовой» регистрации
- «Массовые» учредители, руководители
- Дисквалифицированные лица
- Налоговая задолженность более 1 тыс. руб.
- Непредставление отчётности в налоговые органы в течение года
- Отсутствие связи у ФНС с контрагентом по адресу его регистрации
Если юридическое лицо по какой-либо причине попало в один из таких перечней, это не говорит о том, что от услуг такого контрагента нужно отказаться. Например, под термин «массовой регистрации» попадут организации, которые размещены в офисном здании и фактически находятся по одному адресу. Отсутствие связи контрагента с ФНС также должно насторожить организацию и стоит провести более тщательную проверку компании перед заключением сделки. Массовые руководители у множества фирм может являться косвенным признаком фирмы-однодневки. В случаях, когда имеется задолженность перед бюджетом более одной тысячи рублей, это может говорить о возможных налоговых и финансовых рисках сотрудничества. Если же договор будет подписан дисквалифицированным руководителем, т.е. лишённым права занимать руководящую должность, то такой договор подвержен повышенному риску при возникновении судебных разбирательств.
Можно дополнительно воспользоваться такими возможностями системы Контур.Фокус, как арбитражная практика, лицензии, место в отрасли, полученные данные помогут провести анализ потенциальных партнёров и будут свидетельствовать о должной осмотрительности компании перед заключением сделки.
Особые реестры ФНС
Адреса массовой регистрации
Термин «адрес массовой регистрации» подразумевает ситуацию, когда на одном фактическом адресе зарегистрировано несколько юридических лиц.
Поскольку при регистрации в органах ФНС не требуется подтверждения факта единоличного присутствия юридического или физического лица по данному адресу, это может быть использовано недобропорядочными гражданами с целью создания фирм-однодневок.
Налогоплательщику не могут отказать в регистрации по адресу, который уже признан местом «массовой регистрации», однако стоит помнить, что, если по одному и тому же адресу проходит десять и более организаций, это безусловно обратит на себя внимание налоговых и прочих контролирующих органов. Следствием такого внимания могут стать внеплановые проверки и даже блокировка счёта, в случае если собственник помещения не подтверждает факт наличия фирмы по адресу.
Кредитные учреждения также проявляют повышенный интерес к организациям, зарегистрированным на массовых адресах, при открытии ими расчетного счета.
При этом что в случае с налоговыми органами, что в случае с банками, организации достаточно осуществить беспрепятственный осмотр помещения во время выездных проверок, что подтвердит наличие активной деятельности. Может также потребоваться подтверждение от собственника помещений. Если был заключён официальный договор, то проблем не возникнет.
В общем, если налогоплательщик не преследует каких-либо корыстных целей и не имеет цели нарушить нормы законодательства, то беспокоиться ему не о чем, и он может осуществлять свою деятельность по данному адресу.
Адрес массовой регистрации
Перед сотрудничеством с компанией имеет смысл пристально проверить адрес и выяснить этот адрес массовый или ФНС не смогла установить связь с компанией по данному адресу и занесла его в особый реестр.
Массовые учредители, руководители
Само понятие «массовый» подразумевает, что физическое лицо представлено в должности учредителя или руководителя в большом количестве организаций. С точки зрения налоговых органов, данный термин применяется в отношении руководителей, занимающих данную должность более чем в 5 организациях, и подразумевает осуществление ими фиктивной деятельности предприятий с целью ухода от налогов. Учредители признаются «массовыми», если занимают данный пост более чем в 10 организациях.
Сам по себе данный факт не является правонарушением, но, если одно лицо одновременно оказывается массовым учредителем или руководителем нескольких десятков фирм, это без внимания фискальной службы не останется.
Если в ходе проверки будет подтверждён факт, что деятельность компании фиктивна и направлена на осуществление сомнительных операций, в том числе уклонения от налогов, налоговые органы внесут соответствующие сведения в ЕГРЮЛ. Поскольку реестр является доступным в Контур.Фокусе, то данные записи могут повлиять на дальнейшую деятельность организации и затруднит поиск надёжных контрагентов.
Для кредитных учреждений подобная запись о «массовости» руководителя является предпосылкой к тому, чтобы отказать организации в открытии расчётного счёта или максимально затянуть этот процесс.
-
- Массовые руководители
-
- Массовые учредители
Контур.Фокус предоставляет данные с целью информирования пользователей о благонадёжности потенциальных контрагентов. Считается, что такие руководители или учредители — в зоне повышенного риска перед ФНС. Необходимо дополнительно перестраховаться, запросить более полный пакет документов и встретиться лично с данными лицами.
Дисквалифицированные лица
Дисквалификация лица означает, что ему запрещено занимать определённую должность в течение установленного времени (от полугода до трёх лет). Решение о дисквалификации определяется только в судебном порядке.
Под дисквалификацию могут попасть лица, осуществляющие свою трудовую деятельность:
- на государственной службе любого уровня
- в роли управляющего исполнительного органа юридического лица
- в составе совета директоров
- по подготовке к соревнованиям спортсменов
- по оказанию экспертных услуг по промышленной безопасности
- по предоставлению медицинских или фармацевтических услуг
Обязанность по учёту таких лиц возложена на Федеральную налоговую службу РФ.
Если человек занимает в организации должность, которую ему запрещено занимать по решению суда, то ему грозит штраф 5 000 рублей. Организация, заключившая трудовой договор с дисквалифицированным лицом на предмет управления, будет оштрафована на 100 000 рублей.
Дисквалифицированные лица
Если у организации-контрагента руководитель является дисквалифицированным, то заключённые договора могут быть оспорены в судебном порядке, также предприятие попадёт под пристальный надзор налоговых органов. Контур.Фокус позволит избежать незаконной сделки с дисквалифицированным лицом. Указание статьи и её расшифровка позволяет узнать причину дисквалификации и сократить время на поиск необходимой информации.
Налоговая задолженность более 1 000 рублей
Наличие задолженности перед налоговыми органами, безусловно, нехорошая ситуация, которая не останется незамеченной со стороны контролирующих органов. Поэтому крайне важно всегда владеть актуальной информацией о состоянии расчётов с ФНС, как при осуществлении собственной деятельности, так и в отношении контрагентов, с которыми планируется заключение контрактов.
Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате.
Налоговая задолженность более 1 000 рублей
Чтобы избежать конфликтных ситуаций нужно воспользоваться Контур.Фокусом и узнать о наличии задолженностей. Потенциально у такой компании могут возникнуть сложности с ФНС.
Непредставление налоговой отчётности в течение года
Если по каким-либо причинам организация не предоставляла соответствующую отчётность в налоговую инспекцию, это безусловно свидетельствует о недобросовестности контрагента и сомнительности осуществляемой деятельности.
Даже если у предприятия отсутствовала деятельность, то в налоговую должна быть представлена нулевая декларация.
Непредставление налоговой отчётности в течение года
Во избежание заключения контрактов с ненадёжными контрагентами, в сервисе Контур.Фокус можно получит информацию об организациях, которые уклоняются от предоставления отчётности и уплаты налогов. Оцените, работает ли ваш контрагент в рамках закона.
Отсутствие связи у ФНС с контрагентом по адресу его регистрации
Если у ФНС нет возможности связать с юридическим лицом по месту его регистрации, это, безусловно, наталкивает на мысли о безответственности организации, и должно настораживать потенциальных контрагентов.
Ведь если с юридическим лицом нет связи, то с ним невозможно поддерживать обратную связь, доставлять и забирать документы, требования и прочее. Такой контрагент не является надёжным.
С целью предупреждения совершения неблагонадёжных сделок Контур.Фокус позволяет отслеживать подобную информацию. Перед сотрудничеством с такой компанией имеет смысл пристально проверить адрес, так как по данному адресу ФНС не смогла установить связь с компанией и занесла его в особый реестр.
Также пользователю доступны следующие возможности веб-сервиса: финансовый анализ, исполнительное производство, залоги движимого имущества, статистика платежей.
Источники информации
Сведения по особым реестрам предоставляются системой Контур.Фокус на основании данных Федеральной налоговой службы РФ.
Периодичность обновления
Предоставляемые веб-сервисом Контру.Фокус сведения подлежат ежедневному обновлению на основе сведений из официального источника.
Доступно на тарифах
Заявка на Контур.Фокус
Заполните все поля заявки, наши специалисты в самое ближайшее время свяжутся с Вами, проведут онлайн презентацию сервиса и помогут выбрать подходящий тариф: