8 800 101 41 26

Мошеннические действия персонала чреваты утечкой конфиденциальной информации к конкурентам фирмы и значительными убытками для неё. Чтобы уберечься от таких потерь, нужно принимать меры предосторожности, например, проверять связи между Вашими сотрудниками и конкурентами через автоматизированные онлайн-сервисы, такие, как Контур.Фокус. Давайте выясним, как обезопасить Ваш бизнес.

Что такое корпоративное мошенничество

Российскими законами формально не определено, что такое «корпоративное мошенничество». На практике данным термином принято называть махинации с целью либо хищения активов предприятия, либо причинения ему вреда без присвоения материальной собственности. Такие махинации нередко включают в себя злоупотребление доверием и обман.

Типы корпоративного мошенничества

Классифицировать корпоративное мошенничество можно по-разному в зависимости от того, кто преступник и как он действовал.

  1. Связь преступника с компанией-жертвой:
    • внутреннее: закон нарушает персонал самой компании, в том числе топ-менеджеры
    • внешнее: в махинациях виновен кто-то извне штата, допустим, контрагенты
  1. Виды незаконных действий:
    • мошенничество с активами фирмы, которое приводит к их противоправному изъятию
    • нарушения, не связанные с хищением материальных ценностей, к примеру сообщение ложной информации для трудоустройства, подделка документов, разглашение конфиденциальных сведений, искажение решений общих собраний учредителей фирмы

Как распознать корпоративное мошенничество

Вот основные подозрительные факторы, которые говорят о возможных махинациях:

  • персонал нарушает правила заполнения документов: просит поставить подпись на пустом бланке, не указывает дату на документах или заверяет их задним числом
  • у работника нет доверия к другим сотрудникам: он не желает передавать коллегам дела при уходе в отпуск и неохотно занимается совместным проектами
  • отчётность часто корректируется
  • тесные контакты с работниками иных отделов без служебной необходимости
  • регулярное появление недостачи
  • участились претензии к качеству товара, услуг, работ
  • конфликт внутри компании, в том числе между её владельцем и топ-менеджером

Популярные мошеннические схемы

Давайте изучим наиболее популярные методы корпоративного мошенничества.

Присвоение товаров и денег

Работник, имеющий доступ к товару, может незаконно его присвоить. Допустим, на склад привезли одно количество продукции, а складской персонал указал в отчёт другое, а разницу забирает себе.

В магазине «V» снизился объём продаж в смены работника С. Руководство провело внутреннее расследование, чтобы установить причину. Ревизия выявила недостачу как товара на сумму 800 000 руб., так и денег в кассе на сумму 180 000 руб. Оказалось, работник продавал товар, а вырученные деньги присваивал. Суд счёл С. виновной в мошенничестве по ст. 160 УК РФ (Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 21.01.2021 № 77-213/2021 по делу № 77-3151/2020).

Материальные ценности могут похищать и иначе — вывозить под видом бракованных или поломанных. Дорогостоящее оборудование могут списывать как неисправное и тайно продавать его. Так на машиностроительном заводе в одном из крупных городов России рабочий воровал лом цветных металлов. Охрана обнаружила краденое при внимательной проверке груза на КПП. Против сотрудника возбуждено уголовное дело.

Обман на производстве

Производственное мошенничество часто бывает основано на завышенных нормативах по расходу материалов. Работник списывает больший объём сырья, чем действительно тратит на производственный процесс, а разницу использует, как считает нужным.

Мошенники также могут подменить часть положенных материалов более дешёвыми. К примеру, при производстве зоокормов работники присваивают часть зерна, заменяя его мелким мусором вроде песка или перемолотой соломы. При изготовлении полуфабрикатов крадут мясо, добавляя вместо него костный остаток, который гораздо дешевле. Такие нарушения не только приносят работодателю материальный ущерб, но и вредят деловой репутации предприятия, так как падает качество конечного продукта.

Договоры подряда и расценки в них

Существует несколько схем мошенничества с ценами. Допустим, сотрудник-аферист подписал с аффилированным партнёром договор с завышенными расценками. Разность цены из договора и рыночной стоимости сообщники делят между собой. Эта схема получила неофициальное название «откат».

Популярны схемы обмана вокруг подрядных работ. Возможные нарушения со стороны недобросовестного подрядчика:

  • применение более дешёвых материалов под видом более дорогих
  • невыполнение отдельных стадий работ, которые не представляется возможным проверить, принимая готовый результат (к примеру, покраска стен в меньшее число слоёв)
  • намеренно некорректный расчёт объёмов будущей работы (например, площади некой поверхности) с завышением стоимости услуги

Пример из практики. Администрация одного российского мегаполиса подписала со строительной фирмой контракт на реконструкцию центральной площади. Вместо предусмотренных проектом фонарей с плафонами исполнитель закупил другие, внешне похожие, но более дешёвые и низкого качества. Экономия составила более 4 млн руб., которые подрядчик присвоил. По заявлению городской администрации возбуждено уголовное дело, исполнитель привлечён к уголовной ответственности.

Подлог документов

Мошенничать с документами могут по-разному: фальсифицировать приказы о премиях, увеличивать расходы на командировку или, к примеру, использовать мёртвые души, то есть фиктивное трудоустройство. Первые две схемы обычно используются в единичных случаях, и вред от них невелик, а «трудоустройство» мёртвых душ куда серьёзнее. Компания вынуждена не только платить зарплату несуществующим, а значит и не выполняющим полезных функций сотрудникам, но и отчислять положенные суммы в разные государственные фонды. Это бьёт по бюджету регулярно и болезненно.

Практический пример. Глава компании фиктивно взял двух людей на работу электриком и сантехником. Они «проработали» больше 10 лет, отдав начальнику свои банковские карточки. На эти карты начислялись зарплаты и премии. Фирма отчисляла за этих двоих деньги в ПФР и ФСС. Фактически работу электрика и сантехника в организации не выполнял вообще никто. Когда требовался ремонт, пользовались услугами внешних исполнителей — естественно, за дополнительную плату. Обман вскрылся после смены директора. Новый руководитель провёл проверку штатного расписания и обнаружил мёртвые души. Он заявил в полицию на своего предшественника, было возбуждено уголовно дело, прежний директор был привлечён к уголовной ответственности.

Ещё одна форма фальсификации документов — отчёты о заведомо ложных показателях. Такая вероятность максимальна в тех организациях, где от работников требуют регулярного выполнения предустановленного плана, без которого не платят премии или часть зарплаты.

Практический пример: двое банковских работников оформляли кредиты на граждан, предъявлявших чужие паспорта. На самом деле документы либо были украденными или утерянными, либо их владельцы умерли. Сотрудники закрывали на это глаза, чтобы выполнить план и не лишиться премии. Эти кредиты никто не гасил, так что банк понёс от таких действий ущерб в 1,5 млн руб. Работников привлекли к уголовной ответственности по ст. 159 УК РФ (мошенничество).

Парашют из драгметалла

Золотыми парашютами принято называть высокое дополнительное вознаграждение высокопоставленным руководителям крупных предприятий. «Парашюты» выдаются при увольнении топ-менеджеров, которые существенно повлияли на развитие бизнеса, принимали правильные стратегические решения или даже спасли предприятие от краха.

Но крупные руководители часто мошенничают даже с такими бонусами. Они назначают большие суммы выплат сами себе, а потом грозятся увольнением и выводом средств. Угрозы применяются для давления на остальных участников ООО.

Разглашение конфиденциальных данных

Этот вид преступлений не предполагает кражи у работодателя материальных активов. Крадут не деньги, а закрытую информацию, к которой получают доступ в процессе работы, и впоследствии продают её посторонним. Продать могут клиентскую базу, уникальное производственное ноу-хау и иные полезные конкурентам сведения.

Способы противодействия

Противодействовать корпоративному мошенничеству следует системно. Не существует точного списка мер, которые могли бы окончательно ликвидировать проблему. Но можно выделить несколько основных направлений работы по защите от аферистов.

  1. Разделяйте полномочия: пусть операции подтверждаются несколькими работниками из разных разных отделов фирмы. Это усложнит задачу мошеннику-одиночке.
  2. Автоматизируйте бизнес-процессы: если история всех действий сохраняется в электронной системе, то её легко проверить в любой момент.
  3. Ограничьте доступ к конфиденциальной информации. Давайте каждому работнику допуск только к тем данным, которые действительно нужны для исполнения его обязанностей. Случается, что уволенный сотрудник продолжает пользоваться ресурсами фирмы, просто потому что никто не удосужился заблокировать ему доступ к ним.
  4. Применяйте современные сервисы мониторинга. Они обеспечивают контроль рабочей корреспонденции по ключевым словам или помогают обнаружить отправку посторонним адресатам писем с вложенными файлами.
  5. Установите видеокамеры. Но помните, что Вы обязаны предупреждать работников об использовании любых программ для слежения.
  6. Тщательно проверяйте соискателей, в первую очередь на руководящие и материально ответственные посты. Для полноты информации и экономии трудозатрат на такой проверке используйте автоматизированные сервисы, например, Контур.Фокус.
  7. Внедряйте учёт рабочего времени. Ведение табелей — это ещё и дополнительная проверка штатного расписания, которая повысит вероятность обнаружить фиктивное трудоустройство.
  8. Не игнорируйте подозрительное поведение сотрудников: выход на работу в выходные или, к примеру, лоббирование интересов определённого контрагента. Анализируйте его.

Несмотря на всё, сказанное выше, не стоит забывать, что в условиях тотального контроля работать некомфортно. Поэтому полезно выработать корпоративную культуру, обсуждать с коллективом проблемы и принимать во внимание мнение сотрудников. Сочетайте доверительные отношения в коллективе с разумной предосторожностью — так вы сведёте к минимуму риск столкнуться с корпоративным мошенничеством.