Как проверить финансовое состояние контрагента

Финансовая проверка — один из ключевых этапов анализа контрагентов. Если компания собирается заключить договор с новым партнером, особенно с крупной суммой или отсрочкой платежа, нужно убедиться, что у него есть ресурсы и устойчивое положение. От финансового состояния зависит, сможет ли контрагент исполнить обязательства, вовремя оплатить товары или услуги, выполнить контракт в срок.

Проверка финансовой деятельности помогает выявить признаки банкротства, снизить риски убытков и защитить бизнес от кассовых разрывов. Для этого можно использовать официальные источники, такие как ГИР БО — Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности. Но просто наличие отчетности не гарантирует финансовое здоровье компании. Важно уметь правильно интерпретировать показатели и делать выводы.

Когда и зачем проводить проверку финансовой деятельности контрагента

Финансовая проверка контрагента нужна до подписания договора. Особенно если сделка подразумевает:

• крупную сумму контракта;
• предоплату или отсрочку платежа;
• поставку товаров в долг или на условиях отсрочки;
• участие в проекте с долгим циклом.

Также стоит регулярно проверять текущих партнеров — даже если с ними был положительный опыт. Финансовое положение может ухудшиться в течение года: например, из-за кризиса, внутренних проблем, долгов или арестов счетов. Своевременный мониторинг позволяет заметить тревожные сигналы заранее.

Данные ЕФРСБ — Единого федерального реестра сведений о банкротстве — помогают проверить финансовое состояние контрагента. В том числе вы сможете понять, находится ли компания в процессе банкротства, на какой стадии процедуры и о сопутствующих мероприятиях, например, торгах. Реестр находится на сайте Федресурса.

Анализ контрагента особенно важен, если тот:

• просит изменить условия оплаты, например, увеличить отсрочку;
• задерживает платежи;
• перестает выходить на связь;
• неожиданно меняет адрес, руководство или вид деятельности.

Что можно узнать при финансовой проверке

Проверка финансового состояния позволяет получить конкретные данные о компании:

• структура активов и обязательств — у компании больше ресурсов или долгов?
• прибыль и убытки — насколько устойчиво работает бизнес?
• нулевая отчетность — подается ли отчетность вообще, есть ли деятельность?
• аудиторское заключение — подтверждена ли достоверность отчетов?
• коэффициенты ликвидности и автономии — сможет ли компания рассчитаться по долгам?
• риски банкротства — по статистическим моделям и отдельным признакам.
• история изменений — стабильность бизнеса за последние годы.

Финансовая проверка — это не только про числа. Это способ оценить реальные возможности партнера выполнить свои обязательства и не нарушить финансовую устойчивость вашей компании.

Где смотреть финансовую отчетность

Разберем основные способы изучить финансовую отчетность контрагента.

Государственный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИР БО)

Официальный сайт: bo.nalog.gov.ru — открытый государственный источник, где организации обязаны публиковать бухгалтерскую отчетность.

Для проверки достаточно ввести ИНН контрагента.

Сервис предоставит доступ к следующим формам:

• бухгалтерский баланс — показывает активы, обязательства и капитал;
• отчет о финансовых результатах — отражает доходы, расходы и чистую прибыль;
• отчет о движении денежных средств — видно, откуда и куда идут деньги;
• аудиторское заключение — подтверждает достоверность данных, если аудит обязателен;
• пояснения к отчетности — детали по строкам, информация о кредитах, долгах, вложениях.

Для надежного анализа стоит изучать отчетность минимум за 3 года. Это помогает выявить тренды: растет или снижается выручка, накапливаются ли убытки, растет ли кредиторская задолженность. Бухгалтерский баланс показывает финансовое состояние на конкретную отчетную дату — обычно это 31 декабря. Учтите, что даже 1 января ситуация может измениться.

Ниже на странице доступны подразделы с информацией о финансах компании.

Каждый подраздел можно открыть по стрелочке справа. Тогда вы увидите подробности, например, о бухгалтерском балансе или изменениях капитала.

Альтернативные источники

Хотя ГИР БО — официальный и бесплатный сервис, его использование требует времени и навыков анализа. Для быстрой и системной проверки удобно использовать специализированные сервисы.

Контур.Фокус рассчитывает ключевые финансовые коэффициенты, присваивает контрагенту рейтинг (0–100 баллов), отслеживает признаки банкротства, позволяет настроить автоматический мониторинг.

Дополнительно можно запрашивать отчетность у самого контрагента. Но важно помнить: компания не обязана раскрывать внутренние документы, особенно если они содержат коммерческую тайну.

Как проанализировать отчетность: ключевые показатели

Финансовая отчетность содержит десятки строк, но для экспресс-анализа достаточно нескольких ключевых показателей. Они позволяют оценить ликвидность, эффективность бизнеса и определить риски, а также провести проверку финансовой устойчивости. Ниже — наиболее важные метрики и формулы их расчета.

Коэффициент текущей ликвидности

Показывает, сможет ли организация покрыть краткосрочные обязательства за счет оборотных активов.

Формула:

Ктл = ОА / (КО – ДБП)

где:

Ктл — коэффициент текущей ликвидности;

ОА — оборотные активы (раздел II баланса);

КО — краткосрочные обязательства (раздел V баланса);

ДБП — доходы будущих периодов (строка 1530 баланса).

Норматив:

• значение от 1 до 2 считается устойчивым;
• < 1 — организация может не справиться с краткосрочными долгами;
• 2 — избыточная ликвидность, возможна неэффективность в использовании средств.

Коэффициент финансовой устойчивости (автономии)

Оценивает, какая часть имущества организации обеспечена собственными средствами, без привлечения долгов.

Формула:

Ка = СК / А

где:

Ка — коэффициент автономии;

СК — собственный капитал (раздел III баланса);

А — сумма всех активов (валюта баланса, строка 1600 баланса).

Норматив:

• оптимально — 0,5 и выше — это значит, что компания может рассчитаться по долгам за счет собственных активов;
• низкое значение — признак зависимости от внешних источников финансирования и повышенного риска банкротства.

Рентабельность активов

Показывает, насколько эффективно компания использует свои активы для получения прибыли.

Формула:

Ра = ЧП / Аср

где:

Ра — рентабельность активов;

ЧП — чистая прибыль;

Аср — средняя стоимость активов за период.

Интерпретация:

• чем выше показатель, тем эффективнее используются ресурсы;
• сравнивать нужно с компаниями из той же отрасли — норматив зависит от специфики бизнеса.

Другие важные признаки

Некоторые сигналы в отчетности не требуют сложных расчетов, но важны:

• нулевая отчетность — организация сдает «пустую» форму, значит, не ведет фактическую деятельность. Это частый признак фиктивности;
• убытки два года подряд — тревожный сигнал, особенно если при этом растут долги;
• резкий рост дебиторской задолженности — возможно, контрагенты не платят, а деньги «зависли» в просроченной дебиторке;
• высокая кредиторская задолженность — компания накапливает долги перед поставщиками, работниками, налоговой;
• отсутствие движения по денежным счетам — в отчете о движении денежных средств пустые строки могут говорить об отсутствии операционной деятельности.

Все эти признаки — поводы к более детальному анализу или отказу от сотрудничества.

Как автоматизировать проверку и мониторинг

Проверка финансовой отчетности вручную требует времени и профессиональных знаний. Особенно если у компании десятки или сотни контрагентов. В таком случае помогает автоматизация.

Контур.Фокус — один из сервисов, который позволяет:

• загружать финансовую отчетность контрагента из официальных источников;
• автоматически рассчитывать ключевые коэффициенты;
• выставлять финансовый рейтинг (по шкале от 0 до 100);
• выявлять признаки банкротства;
• отслеживать изменения и присылать уведомления при ухудшении показателей.

По статистике сервиса, компании с рейтингом 20 баллов в следующем году банкротятся в 10 раз чаще, чем те, у кого оценка выше 60.

Функциональность доступна как для ручной проверки, так и через API — с возможностью интеграции в учетные системы. Это особенно удобно для крупных компаний с потоком новых договоров.

Чего не покажет финансовая отчетность

Даже полная бухгалтерская отчетность — это только часть картины. Финансовая проверка позволяет оценить устойчивость контрагента, но не дает ответа на все вопросы о его надежности. Ниже — то, чего нет в отчетности, поэтому для его изучения нужны другие источники информации.

Судебные споры и исполнительные производства

Даже при стабильной отчетности компания может:

• участвовать в длительных судебных тяжбах;
• иметь множество исполнительных производств в ФССП;
• быть ответчиком по искам на крупные суммы.

Это повышает риск блокировок счетов, арестов имущества и невозможности исполнения обязательств по контракту.

Решение: используйте сервисы с данными арбитража и ФССП.

Связанные лица и группы компаний

Финансовая отчетность одной компании не раскрывает:

• связи с другими юридическими лицами;
• структуру собственности и бенефициаров;
• участие в холдингах или офшорах.

Такие связи могут быть источником как дополнительных рисков (например, налоговой оптимизации), так и возможностей (если группа крупная и устойчивая).

Решение: нужны инструменты анализа аффилированности, например, Контур.Фокус.

Участие в РНП и других реестрах

Компания может быть включена в:

• реестр недобросовестных поставщиков (РНП);
• санкционные списки;
• отраслевые «черные списки» (например, банков, страховщиков, госкорпораций).

Финансовая отчетность этого не покажет.

Решение: проверяйте по открытым государственным реестрам и специализированным базам данных.

Репутационные риски

Финансово устойчивая компания может:

• фигурировать в коррупционных или уголовных делах;
• быть замечена в неэтичной практике (например, невыплата зарплат, токсичное поведение на рынке);
• резко менять руководство, юр. адрес или вид деятельности без объяснений.

Решение: проводите мониторинг СМИ, публичных источников и аналитических сводок.

Заключение

Финансовая проверка контрагента — важный этап оценки его надежности. Она помогает:

• выявить признаки банкротства;
• оценить способность партнера выполнять обязательства;
• понять, насколько устойчив бизнес к внешним и внутренним рискам.

Сделать базовый анализ можно бесплатно через сайт bo.nalog.gov.ru, изучив бухгалтерскую отчетность за несколько лет. Но полноценная оценка требует:

• расчета ключевых коэффициентов;
• анализа трендов и структуры активов;
• понимания отраслевой специфики.

Также важно помнить, что отчетность — это не вся картина. Судебные споры, исполнительные производства, связи и репутация — всё это влияет на риски. Проверку стоит дополнять сведениями из других источников.

Если вы хотите сэкономить время, не пропустить тревожные сигналы и регулярно контролировать ситуацию, используйте автоматизированные решения. Сервис Контур.Фокус объединяет данные отчетности, арбитража, ФССП и других источников. Он помогает проводить комплексную проверку и вовремя реагировать на изменения.

Должная осмотрительность — это не бюрократия, а защита бизнеса от потерь.