Деловая среда постоянно меняется. Предприятия выбирают новые виды деятельности, судятся с другими организациями и с госслужбами, переезжают, обновляют состав учредителей и руководства. Тот, кто вчера был добросовестным партнёром, сегодня уже может быть ненадёжным. Поэтому полезно прибегать к мониторингу — отслеживанию всех перемен у делового бизнес-партнёра в режиме реального времени.
Что собой представляет мониторинг контрагентов
Мониторинг контрагентов — система, которая непрерывно отслеживает изменения состояния дел партнёра. Одни перемены — незначительная формальность, о них можно не беспокоиться. Другие же — тревожные симптомы: они говорят о том, что уровень надёжности компании-контрагента падает.
Контур.Призма — управление рисками по 115-ФЗ, заключайте только безопасные сделки с контрагентами и соблюдайте требования закона.
Допустим, сейчас у Вашего партнёра по бизнесу все показатели добросовестности на высоте, а послезавтра он получит иск о взыскании 15 000 000 руб. Благодаря мониторингу Вы будете своевременно узнавать о подобных значимых фактах. По сути, Вы регулярно проверяете конкретного контрагента с целью оперативно выявлять эти факты. К ним относятся не только иски, но и такие, казалось бы, мелочи, как изменение реквизитов. Коммерческая осмотрительность, которую требует закон, начинается с оценки деловых партнёров. Мониторинг актуализирует её данные.
Чем мониторинг отличается от проверки контрагентов
Обычная проверка потенциального партнёра даёт оценку его добропорядочности на конкретный момент. Ваш сотрудник проведёт анализ видов деятельности фирмы, состава её учредителей и руководства, связей между ними, сведений о взысканиях, штрафах и судебных разбирательствах на основе тех данных, которые у него есть на прямо сейчас. Но эти данные могут измениться, в том числе очень скоро — всего через пару часов после проверки.
Мониторинг же — это перманентный контроль. Партнёр стал ответчиком в суде? Система обнаружит и запишет такой факт. Смена учредителя у компании-контрагента? Система сразу запишет и это. Постоянное наблюдение не позволит Вам пропустить существенные перемены в жизни контрагента, а значит, Вы вовремя сможете подправить порядок работы с ним.
Экономьте время на поиске клиентов. Контур.Компас — удобный поиск целевых клиентов для бизнеса, базы новых клиентов в B2B!
Качественно проанализировать сомнительную фирму на надёжность Вы сможете и вручную. Но таких фирм будет мало: больше Вы не успеете. Для подобной процедуры нужны ресурсы, а также рабочее время специалиста, на которого возложена ответственность за проверки. Это будет сложно и малопродуктивно, но хотя бы возможно.
Другое дело — постоянное отслеживание событий у всех Ваших деловых партнёров. Вручную это едва ли получится. Вам потребуется или целая отдельная рабочая группа, которая не будет заниматься ничем, кроме актуализации сведений, или специализированная электронная система, которая будет собирать данные о партнёрах из официальных источников.
В таблице ниже представлены главные различия между мониторингом и обычной проверкой контрагентов.
| Проверка | Мониторинг |
| Обнаружение изменений от случая к случаю | Регулярное и автоматическое обнаружение изменений |
| Возможна вручную без специального ПО | Специальное ПО необходимо для непрерывного контроля и автообновления данных |
| Итоги проверки оформляются в виде отчёта о ней | Хранение сведений в электронном виде, на бумагу они не переносятся (незачем — они очень часто меняются) |
Цели мониторинга
Мониторинг контрагентов — это часть должной (коммерческой) осмотрительности при подборе партнёров по бизнесу, на проявлении которой настаивают налоговые органы. Нужно быть достаточно осмотрительным для минимизации торговых, налоговых и репутационных рисков, в том числе вовремя прерывать сотрудничество с контрагентом при падении показателей его благонадёжности.
Если налоговики обнаружат, что фирма является однодневной «поганкой» или уходит от налогов, то её партнёров, в том числе вполне добропорядочных, тоже могут начать подозревать в получении необоснованной налоговой выгоды. ФНС в подобных случаях может, опираясь на статью 54.1 Налогового кодекса, дать отказ в признании определённых Ваших затрат при расчёте налога на прибыль и вычетов по НДС. Это приведёт к доначислению налогов, а также к штрафам и пеням.
Ищете ОФД для своего бизнеса? Получите квартал в подарок. Контур.ОФД — помогает соблюдать закон и контролировать продажи!
Мы объединили в таблице для наглядности данные, доступные для наблюдения в режиме онлайн, с примерами ситуаций, в которых их мониторинг мог бы пригодиться.
| Возможные изменения у контрагента | Зачем о них знать |
| Обновление данных в ЕГРЮЛ или ЕГРИП: изменился юридический адрес или ОКВЭД, появились новые учредители и директор, и тому подобное. | Важные события, требующие дополнительной проверки.
К примеру, новый состав учредителей или руководства у фирмы-партнёра может говорить о радикальном изменении методов предпринимательства. Отсюда рост налоговых и коммерческих рисков. Здесь же — отзыв лицензии, указывающий на потерю предприятием права выполнять работы, подлежащие лицензированию. Может потребоваться расторжение договора. |
| Судебные разбирательства | Вы узнаете о причинах недовольства контрагентом со стороны других компаний.
Допустим, Ваш покупатель получил иск о взыскании задолженности на большую сумму. Нужен, самое меньшее, пересмотр условий контракта с ним на предмет повышения предоплаты и снижения сроков окончательной выплаты. |
| Начало исполнительных производств | Признак того, что финансовые дела партнёра пошли хуже. Сроки оплаты стоить пересмотреть. |
| Активное участие в госзакупках | Ещё один признак «живого» бизнеса. Хороший или плохой — зависит от конкретных деталей.
Хорошая сторона — появление госконтрактов указывает на то, что предприятие ведёт реальную деятельность: ищет клиентов и отгружает им продукцию. Плохая сторона — избыток госконтрактов (тем более таких, которые не затрагивают основной вид деятельности фирмы) поглотит столько ресурсов, что качество начнёт страдать. |
| Попадание в реестр недобросовестных поставщиков (РНП) | Реестр недобросовестных поставщиков — это госреестр предприятий, не сумевших выполнить контракты, подписанные по 223-ФЗ и 44-ФЗ.
Невыполнение госконтракта по объективным внешним причинам (ковид, санкции, форс-мажор), то тоже может привести к попаданию фирмы в РНП. Но такие решения ФАС можно оспаривать в суде. Существуют прецеденты, когда судьи считали недействительным решение антимонопольщиков о внесении фирмы в РНП. |
| Появление или погашение залогов | Больше данных, чтобы оценить возможность фирмы расплатиться с долгами.
Залог собственности значит, что при невозможности расплатиться по этим долгам фирма потеряет заложенные активы. Активы или вырученные за них деньги достанутся залогодержателю. Долг без обеспечения может оставаться неуплаченным. |
| Запуск процесса банкротства | Вовремя узнав о нём, Вы успеете заявить о своём праве на внесение в реестр кредиторов. Если упустите сроки, то долг партнёра перед Вашей фирмой может так и остаться неуплаченным. |
| Реорганизация и ликвидация | Своевременное оформление перехода к правопреемнику прав и обязанностей по договору. |
Кому требуется мониторинг
Отслеживать показатели добропорядочности контрагентов следует фирмам, ведущим активное сотрудничество с большим числом различных компаний и индивидуальных предпринимателей. Допустим, в торговле, где будет много как покупателей, так и поставщиков. Или производственным предприятиям, чья работа могла бы пострадать от действий недобросовестного поставщика.
Веб-сервис для оценки бизнес-партнёров потребуется фирмам, которые предпочли бы рисковать по минимуму как в коммерческой деятельности, так и в отношениях с государством. Только выяснив актуальное состояние дел партнёра, вы сможете спрогнозировать:
- уплатит ли контрагент долги
- сумеет ли отгрузить продукцию, выполнить работы или оказать услуги без опозданий
- возникнут ли у ФНС претензии к Вам из-за партнёрства с этой компанией
Современные онлайн-сервисы по проверке контрагентов, такие, как Контур.Фокус, не только, собственно, проверяют, но и наблюдают за контрагентом, отмечая появление новых сведений. Так Вы быстро узнаете о существенных изменениях и адекватно отреагируете на них.