Небрежная проверка контрагентов может привести не только к финансовым потерям, пропаже заказчика или поставщика, получению некачественной продукции, но и к штрафным санкциям от налоговой.
Проверка добросовестности по внешним признакам
Проверка контрагента начинается при знакомстве. Обратите внимание на манеру ведения переговоров и на внешние признаки недобросовестности:
- суетливость, тревожность при разговоре об оформлении кредита, получении товаров на реализацию
- многочисленные устные подтверждения своей платёжеспособности, ответственности
- предоставление обеспечения непригодными средствами
- спешка при заключении договора, которая объясняется большой загруженностью
- афиширование хорошей репутации и наличия деловых связей без подтверждения
- неконкретные формулировки, отсутствие людей для проверки сказанного
- предложение сделок с более выгодными условиями
- неграмотное оформление договора, желание оговорить некоторые пункты устно
Для подтверждения недобросовестности иногда достаточно посетить офис либо производственные, складские помещения контрагента.
Рекомендуем проверить по полицейской базе данных руководителя организации: привлекался ли он к уголовной ответственности.
Реальный пример:
Организация планировала арендовать небольшое складское помещение. Собственник склада, как и риелтор, имел хорошую деловую репутацию. Все документы составлены корректно. Но договор аренды не учитывал важную деталь: единственный путь к складу проходит через подконтрольную другой организации территорию. А это значит, что проезд может быть ограничен по времени либо запрещён в выходные дни.
Ещё один пример:
Пару лет назад та же компания, владеющая складом, заключила договор на поставку строительных материалов стоимостью свыше 1 млн рублей. Товар в полном объёме отгрузили без предоплаты под гарантию директора, что он готов оплатить поставку всем своим имуществом. Оказалось, что предъявленный паспорт принадлежал умершему человеку.
При получении гарантии рекомендуем указывать конкретное имущество – автомобиль или недвижимость.
Признаки банкротства
Перед началом сотрудничества рекомендуем обратить внимание на следующие признаки:
- Не запущена ли процедура банкротства в отношении контрагента. Получить достоверные сведения можно в реестре сведений о банкротстве. Поиск осуществляется по реквизитам и названию организации. Если в реестре данных нет, заявлений о признании компании банкротом не поступало. Такие заявления можно проверить в картотеке арбитражных дел.
- Участие в судебных разбирательствах. Нужно обращать внимание, по каким делам и с какой периодичностью компания обращается в суд. Лучше не сотрудничать с организацией, которая часто выступает ответчиком в спорах по денежным обязательствам. Напротив, если компания выступает истцом, это признак добросовестности.
- Нахождение в процедуре ликвидации, «массовый» директор компании, особенно если смена на такого директора произошла в течение года. Большая доля вероятности, что это недобросовестная организация, которая не будет выполнять обязательства.
Важно: адрес массовой регистрации не считается отрицательным фактором, так как любой бизнес-центр с большим числом арендованных офисов в любом случае будет «массовым» адресом.
- Количество арбитражных дел резко возросло за последние полгода. Это значит, что компания перестала платить по счетам. Есть повод насторожиться.
Нет точных признаков того, что контрагент – компания-однодневка либо мошенник.
Например, только образовавшаяся компания может быть нацелена на долгосрочную законную деятельность, а компания, которая уже зарекомендовала себя как добросовестный исполнитель, может обанкротиться и перестать исполнять обязательства по договору.
У контрагента можно запросить копию устава, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учёт в ФНС. Эти данные ничего не говорят о текущем финансовом положении организации, но налоговая служба оценит проявленную осмотрительность.
Не стоит всецело полагаться на данные в свободном доступе – они могут быть неверными.
Наличие исполнительных производств
Наличие исполнительных производств в отношении контрагента должно насторожить. Проверять рекомендуем через сервис Контур.Фокус, куда загружаются, в том числе, данные с официального сайта судебных приставов.
Результат поиска покажет причину возбуждения исполнительного производства и сумму задолженности. При этом:
- большие долги по налогам и заёмным обязательствам говорят о том, что компания ненадёжная
- незначительные суммы (например, по автомобильным штрафам) – признак того, что компания действительно осуществляет свою деятельность. Просрочка оплаты штрафа ГИБДД – распространённое явление
Если исполнительное производство окончено, сведения о нём убираются из открытой базы ФССП. Также сведений не будет, если исполнительный лист по каким-либо причинам не был подан в ФССП.
Помимо сведений о долгах, такая проверка охарактеризует будущего контрагента – его способность отстаивать свои интересы в юридической среде.
Значение величины активов компании
При анализе данных бухотчётности обратите внимание на то, как менялись суммы активов организации за последние три года. Рост кредиторской задолженности, значительное снижение выручки, резкое уменьшение стоимости основных средств должны вас насторожить.
Важно: халатная проверка будущего контрагента может привести к тому, что он не сможет оплатить товары (услуги) или же не отразит данные в отчётности, а это приведёт к отказу налоговой в вычете НДС.
Проверка основных кодов ОКВЭД
В выписке ЕГРЮЛ следует обратить внимание на:
- собственников, руководителя компании
- коды ОКВЭД: связаны ли они с основной деятельностью компании
Но это не единственный критерий надёжности, так как бывают разные ситуации.
Например, клиент для развития франшизы открыл отдельное ИП либо ООО, а для основной деятельности использует другую фирму.
Показатели финансовой деятельности
Эти данные можно проверить через платные сервисы. Если у компании есть несколько юридических лиц или ИП, запросите данные по всем этим компаниям за несколько последних лет.
Но бывают случаи, когда партнёр в действительности достаточно надёжный и стабильный, а в официальных источниках финансовые показатели занижены по многим причинам.
Проверка отраслевых документов
Эффективность зависит от сферы деятельности компании:
- в образовательной сфере нужна лицензия Минобразования – обязательно затребуйте её
- компания передает товарный знак – потребуйте свидетельство о его регистрации или хотя бы справку-приоритет
- компания – производитель: запросите сертификаты
- IT-проекты – требуйте документы для подтверждения принадлежности программного продукта, мобильного приложения и т.д.
Проверка реальной деятельности
Проверка реальной составляющей бизнеса – ещё одно важное направление. Отзывы в интернете, контакты с партнёрами контрагента помогут понять, как организация работает со своими клиентами и партнёрами.
На самом деле всё не так плохо, как кажется. Мошенников в сфере B2B не так много, так как речь идёт о долгосрочных проектах на крупные денежные суммы. В таких случаях перед сотрудничеством оценивается большое количество параметров. Эмоциональные покупки присущи в основном физическим лицам.
Признаки мошенничества
Чтобы проверить, насколько реально присутствует фирма на рынке, устойчиво ли её финансовое положения, легальна ли деятельность, используйте следующий алгоритм:
- Изучите официальный сайт: новости и историю развития, дату создания сайта, оцените фотографии с производства
- Позвоните по номерам, указанным на официальном сайте, и узнайте, чем в действительности занимается фирма
- Почитайте отзывы о продавце, обратите внимание на конкретные детали
- Поищите информацию о контрагенте в интернете. Чем больше сведений о компании, тем выше вероятность того, что она реальная
Рассмотрим на примере.
Экспортеру российского бензина пришло очень привлекательное предложение нефтепродуктов якобы от «Томской нефти». Он проанализировал официальный сайт компании и определил, что она входит в холдинг «Русснефть».
В то же время на сайте «Русснефти» опубликовали предупреждение о мошенниках, представляющихся их дочерней организацией. Мошенники частично использовали настоящие реквизиты «Томской нефти» и предлагали покупателям из Европы поставки бензина. Сделав всего один звонок по настоящим контактам, экспортёр подтвердил подозрения. Так он сэкономил 24 млн долларов на покупке несуществующих нефтепродуктов.
Какие документы нужно запросить
Эксперты считают, что у потенциального контрагента необходимо запрашивать весь пакет регистрационных документов: устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учёт в налоговые органы, договор на аренду офиса, приказ о назначении директора и т.д.
Внимательно проверьте все документы и сделайте копии. Это докажет налоговым органам вашу коммерческую осмотрительность.
Внимательно изучите устав:
- порядок реорганизации,
- состав учредителей,
- размер уставного фонда,
- кто имеет право заключать сделки и какие из них требуют одобрения.
Для крупной сделки может понадобиться дополнительное одобрение, поэтому запросите также протокол собрания учредителей организации, регулирующий процесс одобрения сделки.
Последний приказ о назначении генерального директора вместе с копией его паспорта позволит отследить смену директора и вероятность того, что директора сменили, но данные в ЕГРЮЛ не обновили.
Также в суде могут пригодиться письма, подтверждающие отсутствие просроченной кредиторской задолженности. Поэтому не будет лишним запросить их у контрагента, хоть они и имеют слабую юридическую силу.
Многое о компании может сказать бухгалтерская отчётность. До недавнего времени её можно было получить на сайте Росстата бесплатно, но в теперь сервис не обновляется.
На что обратить внимание при изучении баланса:
- в большинстве случаев наличие непокрытых убытков говорит об отрицательных результатах деятельности компании
- сравните показатель «денежные средства» с совокупностью остальных активов. Нет ли между ними существенного разрыва? Если объём денежных средств значительно меньше других активов, это плохой признак
- сравните размер дебиторский задолженности с величиной активов компании. Если сумма практически равна, то велика вероятность того, что показатель дебиторской задолженности просто «рисуется», чтобы соотнести баланс актива и пассива