Опрос среди зарегистрированных на территории РФ компаний показал, что 51% из них принимает решение о заключении сделки после проверки информации о контрагенте, а 33% данные о контрагентах не анализирует. Такое непредусмотрительное поведение в условиях экономической нестабильности может иметь серьёзные последствия.
Прежде чем заключить договор, нужно оценить не только прибыльность сделки, но и характеристику контрагента: его финансовое состояние, опыт, ресурсы, возможные риски неисполнения обязательств, взаимоотношения с предшествующими собственниками.
Зачем проверять контрагентов
На фоне последних событий финансовое состояние многих компаний ухудшилось, а риск не получить деньги возрос. Перед тем, как заключить договор или отгрузить товар, важно проверить, как обстоят дела у контрагента и всё ли в порядке с его деловой репутацией.
Репутация – комплексная информация о состоявшихся событиях жизнедеятельности компании. От неё зависит стоимость активов контрагента, прогноз итогов сотрудничества с ним, а также уровень потенциальных рисков.
И, даже если вы раньше анализировали контрагента, в теперешней ситуации лучше ещё раз убедиться в его финансовой стабильности.
На что обратить внимание
Рекомендуем запросить у контрагента:
- выписку из ЕГРЮЛ (либо ЕГРИП)
- устав компании
- копию свидетельства о постановке на налоговый учёт
- справку из налоговой об уплате налогов
- доверенности и другие документы, подтверждающие полномочия представителей компании
- наличие судебных споров
- показатели финансовой отчётности
Также следует убедиться, что потенциальный контрагент имеет необходимое количество персонала и производственных мощностей для исполнения контракта.
Выделяют несколько категорий риска в работе с контрагентами: низкий, средний и высокий. От уровня финансового риска и договорных условий зависит глубина проверки партнёра.
На каждом уровне риска проверка состоит из определённых вопросов, основанных на специфике бизнеса. Вопросы помогут понять, чего ожидать от бизнес-партнёра в будущем и не возникнут ли у него финансовые трудности.
Проверка при низком уровне риска
К низкому уровню риска относятся:
- контрагенты, работающие по 100% предоплате
- поставщики с постоплатой без НДС
- поставщики с постоплатой с НДС при небольшой сумме договора
В первую очередь нужно посмотреть реквизиты и статус организации:
- убедиться, что организация действующая и не находится в процессе ликвидации
- проверить вид деятельности компании, удостовериться, что он соответствует заявленным требованиям
- обратить внимание на дату создания организации
- убедиться, что у организации отсутствуют заблокированные банковские счета
- запросить выписку из ЕГРЮЛ с подписью налоговой службы
Обратите внимание: в системе Фокус можно запросить сверку реквизитов и экспресс-отчёт. Отчёт содержит дату запроса и основные сведения об организации. Даже при низком уровне риска важно знать о сложностях, которые возникают у контрагента, поскольку они могут отразиться на вашей компании.
Проверка при среднем уровне риска
К среднему уровню риска относятся:
- поставщики по предоплате
- поставщики с НДС
Сотрудничая с такими партнёрами, нужно убедиться, что фирма исправно ведёт финансово-хозяйственную деятельность:
- проверить отсутствие признаков фирмы-однодневки
- убедиться, что у организации отсутствуют заблокированные банковские счета, которые свидетельствуют о проблемах с налоговой – тогда вам не удастся перевести оплату. Блокировка – один из признаков фирмы-однодневки, сотрудничество с которой может привести к лишению права на вычет НДС
- обратить внимание на признаки хозяйственной деятельности компании: если она является членом Торгово-промышленной палаты РФ, это свидетельствует о стабильности и качестве её работы
Наличие среди ваших контрагентов фирмы-однодневки (технической компании) является серьёзным риском, о котором сообщит Экспресс-отчёт Фокуса. Обратите внимание на:
- массовый юридический адрес
- массовых руководителей или учредителей, дисквалифицированных лиц
- задолженность по налоговым платежам
- недостоверные регистрационные сведения
- убытки на протяжении 3 лет
Важно, чтобы организация не числилась в особых реестрах ФНС, иначе вы получите за неё доначисления.
Нужно постоянно подтверждать финансово-хозяйственную деятельность, обращая внимание на:
- наличие судебных споров
- участие компании в госзакупках: как часто участвует и заключает контракты
- наличие действующих лицензий, сертификатов, деклараций
- наличие собственных товарных знаков. Так как регистрация товарного знака является затратным и трудоёмким процессом, техническая фирма точно не будет этим заниматься
- каких работников ищет компания и нанимает ли она сотрудников, какое количество вакансий в архиве
Если у компании нет лицензий, сертификатов и открытых вакансий, рекомендуем уделить особое внимание связанным организациям и проанализировать их деятельность.
Пример: вы начинаете сотрудничать с фирмой, которая открылась недавно. Проверьте, с какими ещё компаниями она взаимодействует.
Иногда, чтобы подтвердить финансово-хозяйственную деятельность компании, нужно запросить дополнительную информацию: договор аренды, фотоотчёт о наличии продукции на складе. Лучше выехать к контрагенту лично.
Проверка при высоком уровне риска
К высокому уровню риска относятся:
- клиенты с длительной отсрочкой платежа
- поставщики с предоплатой с НДС.
Необходимо удостовериться, что компания не находится в банкротном или предбанкротном состоянии:
- проверить наличие у контрагента действующих исполнительных листов и долгов. Рекомендуем проанализировать исполнительные производства за несколько лет
- подробно изучить всю арбитражную историю и сопоставить её с финансовой отчётностью компании
- проанализировать показатели финансовой отчётности
Проверка партнёров с высоким уровнем риска включает в себя все этапы анализа деятельности и состояния компании, которые нужно пройти при работе с компании низкого и среднего уровня риска. Начать стоит с проверки статуса и реквизитов организации, а затем изучить особенности финансово-хозяйственной деятельности.
В системе Фокус можно увидеть специальные маркеры: 30 критериев, которые показывают, на что нужно обратить внимание. К примеру, они подсвечивают задолженность по налогам, решение налоговых органов о приостановлении операций и т.д.
Этапы анализа арбитражных дел:
- Проверка дел, в которых организация выступает в роли истца, сопоставление их с финансовой отчётностью.
Пример: компания за год подала 2 иска общей суммой 25 млн руб. При этом её годовая выручка составила всего 26 млн руб. Вывод: компания ведёт подозрительную деятельность. Вполне вероятно, что на момент сотрудничества с вами она неплатежеспособна, а значит, вы просто потеряете деньги.
- Проверка дел, в которых организация выступает в роли ответчика. Проанализируйте, как часто и почему компания не исполняет свои обязательства, суммы задолженности. Если организация не выполняла обязательства перед прежними партнёрами, вы вряд ли станете исключением.
В текущей ситуации особое внимание нужно уделять судам общей юрисдикции. Первым признаком возникновения финансовых проблем будет невыплата заработной платы сотрудникам. Чтобы избежать банкротства, компания в первую очередь будет исполнять обязательства перед партнёрами – сотрудники в данной ситуации пострадают первыми. Как показывает практика, появление дел в судах общей юрисдикции на несколько месяцев опережает неисполнение обязательств перед юридическими лицами.
После проверки судебных дел нужно проанализировать финансовую деятельность компании. Рекомендуем сравнить финансовую отчётность за последние 2 года. Также рекомендуем провести подробный финансовый анализ.